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专用发票红字怎么开,这份攻略请查收!


近,有不少财务人员留言,专用发票开错怎么办?红字发票怎么开?拿到《增值税专用发票红字信息表》后怎么操作?如果以上这些问题您想了解清楚,那么今天这份指引千万要收好


什么情况下开具红字发票?


根据 《国家税务总局关于红字增值税发票开具有关问题的公告》(国家税务总局公告2016年第47号)的规定,“增值税一般纳税人开具增值税专用发票(以下简称“专用发票”)后,发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件,或者因销货部分退回及发生销售折让,需要开具红字专用发票”。


需要注意的是,开具红字发票应该保留好相关证据以备税务机关事后核查,比如购买方的拒收证明、折让协议和合同终止书面证明等。



金税盘为例

演示整个操作流程


一、先判断


具体的红字发票开票流程是怎样的呢,我们要先判断哪一方提交红字信息申请表,再根据实际情况由一方进行申请。





1、红字增值税专用发票填开(销售方申请)


增值税专用发票隔月无法作废,只能做红冲处理。需填开【增值税专用发票红字信息表】上传后,待审核通过才能红冲!


1)【增值税专用发票红字信息表】填开及上传操作步骤



选择”销售方申请”,填写“发票代码、发票号码”后,点击“下一步”。



销售方选择申请原因后,必须录入发票代码和发票号码。录入后系统会自动判断,若可以开具系统会给出提示“本张发票可以开红字发票”,点击“确定”



确认信息表票面信息无误后,点击右上角“打印”,在弹出的对话框中,选择“不打印”。



在弹出“信息表已成功填开,是否需要继续填开”的提示框里,选择“取消”。



到这里,红字信息表已填开完成!

接下来,进行红字信息表上传。


请点开“红字发票信息表-红字增值税专用发票信息表查询导出”。



选中已开具的红字信息表,点击“上传”,等待“信息表描述”显示“审核通过”,“信息表编号”生成后,即可开具红字发票。


至此,红字信息表上传已完成!


下面进行红字发票开具!


2)红字【增值税专用发票】填开操作步骤


进入开票软件请点击“发票管理”,选择“发票填开——增值税专用发票填开”,进入页面。



选择“红字——导入网络下载红字发票信息表”。



双击选中已经“审核通过”的信息表进行审核。


审核票面信息无误后,点击“打印”,即完成红字发票填开了。




2、红字增值税专用发票填开(购买方申请)


已认证、抵扣的发票,需【购买方】填开【增值税专用发票红字信息表】,经上传、审核通过后交由【销售方】红冲!


1)【增值税专用发票红字信息表】填开及上传操作步骤(购买方操作)


进入开票软件请点击“发票管理-红字发票信息表-红字增值税专用发票信息表填开”。



请根据您的实际情况认真选择“已抵扣”还是“未抵扣”选项,若随意选择可能造成不必要的麻烦。


注意:购买方开具信息表无需填写“发票代码、发票号码”,直接点击确定即可。



进入“开具红字增值税专用发票信息表”填开界面,准确填写蓝字发票信息。


注意:带有清单的发票无法在红字信息表中显示。


请先点击“价格”,将“单位、金额”切换为“含税”状态。


“数量、金额”必须为负数,一般“数量”填写负数后,“单价”填写正数,则“金额”会自动换算为负数;若没有“数量”,则无需填写“单价”,直接在“金额”栏填写负数。



根据实际需求选择是否打印信息表(可用A4纸打印)。



在弹出“信息表已成功填开,是否需要继续填开”的提示框里,选择“取消”。



至此,红字信息表填开已完成!


接下来,让我们来上传红字信息表!


进入开票软件请点击“发票管理”,选择“红字发票信息表——红字增值税专用发票信息表查询导出”。



选中该张已开具的“红字信息表”,点击上方“上传”按键,并点击“确定”;


大约10分钟之内,待“信息表编号”生成、“信息表描述”提示“审核通过”时,即可开具“红字发票”。



红字信息表的【信息表编号】可交付【销售方】开具红字发票!


购买方的操作流程到此为止!


2)红字【增值税专用发票】填开操作步骤(销售方操作)


销售方进入开票软件请点击“发票管理-红字发票信息表-红字增值税专用发票信息表填开”。


选择“红字——导入网络下载红字发票信息表”,对选中的信息表进行“下载”。



选择好对应红字信息表开具时间后点击“确定”。



双击选中已经“审核通过”的信息表,核对界面信息无误后,点击“打印”。



湖北企税通会计师事务有限公司

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